霍丹妮

于2025-10-16 13:09:55发布

追问申报报不上脑袋都大了。我们这也是刚改的那个查账征收。原来1-4月是额定征收来的。

杨楠 | 官方答疑老师

于2025-10-24 14:45:13发布

回答

系统提示显示专用发票含税销售额计算不一致。问题出在专票不含税销售额-16089.11的含税金额计算上：
- 你填写的专票不含税销售额为负数，系统按1%征收率还原含税销售额时使用公式：-16089.11×1.01≈-16250（而非1.03）。
- 但系统检测到实际开具的专票含税金额为-16250，与你申报的-16571.78不匹配。

**调整方法：**
1. 检查专票不含税销售额-16089.11是否准确，若为红字发票需确保金额与实际冲减一致。
2. 将主表第2行（专票不含税销售额）改为**-16089.11**，系统会自动按1%计算税额（-160.89），含税金额即同步为-16250。
3. 减免表第2-4栏填写**10762.34**（原11547.33多计了785，因专票部分已按1%计税，仅普票593455.43需计算2%减免：593455.43×0.02≈11869.11，再减去专票已减征的160.89×2≈321.78，实际减免≈11547.33-785）。

重新计算后主表应纳税额应与系统校验一致。